(1)消費者金融の計画倒産
消費者金融や商工ローンは、貸金業法の改正による総量規制でローン融資残高の減少、過払い金返済のために巨額の債務を支払うことになりました。消費者金融や商工ローンは、経営の悪化により資金繰りが悪化しており倒産が相次いだことを覚えている方は多いと思います。
貸金業法の改正とグレーゾーン金利の廃止により、消費者金融と商工ローンだけでなく、信販会社も経営悪化しており倒産と経営再編が相次ぎました。多重債務者を救済する目的もありましたが、顧客はローンが借りれなくなったり、計画倒産により顧客が資金繰り破綻する事例もありました。
(2)消費者金融の経営に影響
- 総量規制 ローン融資金額が減少
- 金利減少 グレーゾーン金利廃止によりローン収益が低下
- 過払い金 顧客に対してローン金利の過払金返還
グレーゾーン金利廃止は、消費者金融だけでなく信販会社や商工ローンなど貸金業者以外にも大きな影響を与えました。計画倒産のメリットが、グレーゾーン金利廃止により一段と大きくなった時期がありますので、その理由について見てみましょう。
(3)貸金業者と信販業界の再編
- 倒産 倒産して債権確定の期間が、過払い金の時効が短い
- 独立系 アイフル
- 銀行グループ アコム プロミス オリコ ジャックス セディナ アプラス 三菱UFJニコス
貸金業者は過払い金返還により業績が悪化しましたが、計画倒産したと思われる事例も発生していると言われています。計画倒産の背景には、過払い金の時効よりも会社倒産により債権届出の期間が短いため、過払い金の支払いを減らすことができるからです。
独立系の消費者金融と銀行系消費者金融を比較すると、消費者金融で存続している会社でも独立系の会社は信用力が低下して資金繰りが悪化していることが分かります。銀行系列の消費者金融や信販会社は、銀行融資や出資などの支援を受けて融資残高を増やしたり提携ローンの残高を拡大しており、独立系よりも提携や資金支援を受けています。(4)倒産後の支払い
- 優先債権 税金
- 優先債権 社員の給料
- 一般債権 銀行融資
- 一般債権 取引先が保有する債権 手形
- 一般債権 取引先が保有する債権 売掛金
- 一般債権 家賃やリース債権
倒産のリスクをは、社員や取引先、銀行などの債権者によって異なりますので簡単に見てみましょう。優先債権であっても税金の延滞があるとき、優先債権を支払った後に資産の残りがなかった時などを考えると債権カットになることがあります。
(5)突発破綻の影響 社員や取引先の資金回収
- 従業員は倒産後に給料が受け取れないことがある
- 取引先は受取手形や売掛金の商品代金が受け取れない
- 銀行は融資や貿易取引などの与信金額を全額回収できない
銀行融資だけでなく、売掛金や受取手形は会社が倒産すれば全額資金回収できないことがあります。取引先の与信管理は、信用調査会社で業績を確認することがよくありますが、突発破綻により不良債権を発生させないために業界の風評や事件なども重視されます。
(6)半沢直樹と計画倒産
半沢直樹で計画倒産が話題になりましたが、国税庁が延滞していた税金を回収して、半沢直樹が融資を全額回収できたということは債権のほとんどが支払われた可能性があります。巨額の脱税を行っていながら延滞し場合は、追徴課税だけでなく刑事告訴されることがありますので、納税を行うことが重要ですね。
計画倒産のときに全額納税を行っていたとしても、資産隠しを行っていれば大きなリスクがあります。計画倒産のパターンとリスクについて簡単に分類して見てみましょう。
会社の負債が多すぎる時に、民事再生法の申請や会社更生法の申請により、債権カットとスポンサーによる企業再建を行う場合もがありますね。社長は銀行融資の連帯保証人になっていると自己破産することが多いですが、会社が再生すれば雇用継続や取引先との取引継続に成功する場合があります。
計画倒産で絶対にしてはいけないのは、悪質なコンサルタントのアドバイスによって、倒産前に会社の現金や商品などの資産隠しを行わないことです。裁判所は倒産後に管財人を指名しますので、管財人が資産隠しを見つけると刑事告訴されて、刑務所に行くことになるリスクがありますので注意が必要です。
計画倒産のときに全額納税を行っていたとしても、資産隠しを行っていれば大きなリスクがあります。計画倒産のパターンとリスクについて簡単に分類して見てみましょう。
(7)計画倒産のデメリット
- 会社の余力があるうちに倒産して会社解散
- 会社の債権放棄により会社再生を目指して倒産
- 資金繰り倒産 突発破綻は社員や取引先への影響が大きい
会社の負債が多すぎる時に、民事再生法の申請や会社更生法の申請により、債権カットとスポンサーによる企業再建を行う場合もがありますね。社長は銀行融資の連帯保証人になっていると自己破産することが多いですが、会社が再生すれば雇用継続や取引先との取引継続に成功する場合があります。
計画倒産で絶対にしてはいけないのは、悪質なコンサルタントのアドバイスによって、倒産前に会社の現金や商品などの資産隠しを行わないことです。裁判所は倒産後に管財人を指名しますので、管財人が資産隠しを見つけると刑事告訴されて、刑務所に行くことになるリスクがありますので注意が必要です。
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